【最新版】2024年オンラインカジノオンラインカジノ確定申告はこれだけでＯＫ！

こんにちは、迷える冒険者達の味方カジノダンジョンの宿屋主人ことロビンです！

今年も確定申告の時期ですね！そんな訳でちょっと面倒な時期をサクッと乗り切るための虎の巻！オンライカジノ確定申告、まるわかり編ということで今回の記事を書いていきたいと思います。これを読めば確定申告も楽勝ですよ！それでは早速！

【令和最新版】2024年オンラインカジノ確定申告はこれだけでＯＫ！

オンラインカジノの確定申告にかかる税金の種類は？

オンラインカジノで得た所得は一時所得になる

まず始めに、こちらが通常の方が（副業や給与所得者）オンラインカジノで得た収益を、確定申告時に申告する一時所得を算出するために必要な計算式となります。

総収入金額というのは、分かりやすく他のギャンブルを例に出すと、競馬や競輪などでレースを当てて受け取った配当金のことです。「その収入を得るために支出した金額」というところが、事業所得で言うところの経費の部分に当たります。

給与所得者は一時所得で申告！オンラインカジノ確定申告時における留意点

先ほど述べたように一般的な給与所得者（サラリーマン）の方は一時所得でオンラインカジノの収益を確定申告書します。確定申告書の書類はA様式となります。

一時所得として儲けが出た場合、50万円の特別控除があるので、その範囲内であれば課税されません。(オンラインカジノの収益を確定申告しなくてよいという事ではありません。あくまで、申告した上で控除を受ける必要があります。）また一時所得は、給与所得などと合算する前に1/2とするというルールもありますので、忘れないようにしてくださいね。例えば、オンカジでの確定申告が必要な収益が、経費と特別控除を引いたうえで、１００万円だったとすると、給与所得との合算時はその半分、つまり50万で良いわけです。
オンラインカジノの確定申告時は節税ポイントとして押さえておいてください。

オンラインカジノ確定申告における経費と特別控除の注意点

今回は、分かりやすく競馬の払戻金を例にしますね。

例えばＪＲＡ競馬一日分全てのレース、つまり１２レース毎に各１万円分馬券を購入したとします。この時点で、支出金額は１２万円となります。しかし結果、予想が的中したのは、当日その内の１レースだけだった場合、１２万円の支出のうち的中したレースに該当する１万円のみが「その収入を得るために支出した金額」となります。

つまり、一時所得における考え方では「その収入を得るために支出した金額」＝その収入が生じた行為の原因の発生に伴う金額に限るという考え方となっているためです。
ですので、オンカジでの経費でも同様に、基本的には勝利して配当金を獲得した場合のＰＬＡＹの時に生じた資金（元手）が「その収入を得るために支出した金額」にあたります。

「特別控除額（50万円）」のルールと注意点

例えば、同じギャンブルでもＡさんは競馬と競輪を趣味でしていたとします。競馬では払戻金で年間１００万の儲け（前途の競馬での総収入から経費を引いた金額）があったとします。さらに競輪では２０万円の損失（競輪での総収入から経費を引いた金額がマイナスだった）があったと仮定します。この場合の「特別控除額（50万円）」の使い方は、100万円の競馬の儲けから20万円の競輪での損失を引いた後に、50万円を限度として特別控除額を差し引くことになります。

一時所得が生じた取引の区分（競馬・競輪・オンカジなど取引が違ったとしても）ごとに特別控除額50万円があるのではなく、一時所得全体からの特別控除50万円があるという考え方となっています。つまり、競馬の儲けから５０万控除して、さらに他のギャンブル、例えばオンカジの儲けからも50万を控除することは出来ないということですね。まぁ当然といえば当然ですね(笑)

なお一時所得内で、特別控除額を差し引く前に儲けから損失を差し引くことを「内部通算」といいます。例えば場合によっては、損失額が儲けの金額を上回ることも想定でき、この場合は一時所得全体ではマイナスとなりますが、この損失は他の所得との相殺はできません。所得の区分を超えて差し引き処理することを「損益通算」といいますが、この一時所得の損失は損益通算の対象とされていないので注意が必要です。

オンラインカジノ確定申告で申告が不要なケースもある

またオンラインカジノでの一時所得が20万円以下でも、以下のケースに当てはまる場合は、確定申告が必要です。

【メリット・デメリット】オンラインカジノ確定申告を個人事業主等の事業所得で申告する場合

次に、個人事業主となり事業所得としてオンラインカジノの収益を確定申告してみた場合のケースを考えてみました。事業所得としてとしてオンラインカジノの収益を申告できるのか？という問題は、事業形態の捉え方によると思いますので、ここでは省きます。（一案として例えば、オンラインカジノでの攻略法をレクチャーする教材を売り出す為に、オンラインカジノを実践して得た収益という考え方なら成り立つ可能性もありますが、こちらは税理士さん等々にご相談ください。）今回はオンラインカジノで個人事業主となった場合の節税や税金対策のメリットとデメリットのみを想定して挙げてみました。

 

オンラインカジノで確定申告の際に会社に副業がバレない為の住民税対策

まず、前提として一時所得でなく、副業として事業としてオンラインカジノを実践して稼いでいった場合にありうるケースとして知っておいて頂きたいのは、副業を禁止する法律は存在しないということです。ですから法律的には副業禁止の会社で副業がばれても、なんら法律違反にはならないのです。

しかし会社の就業規則には、ほとんどの場合違反する事になりますので、こちらに抵触するということで、解雇の可能性がありうるということですね。最近は副業ＯＫの会社も増えてきていますので、就業規定を一度チェックしてみることもオススメします。

さて、会社に副業がばれるのは、ほとんどの場合、あなたが住んでいる市区町村の役所があなたの住民税を特別徴収（給与から天引き）するにあたって、あなたが勤めている会社に「特別徴収税額決定・変更通知書（納税義務者用）」を送付することがキッカケとなります。ですからその対策としてオンラインカジノの確定申告時に以下のことをしてみましょう。

副業が事業所得や雑所得の場合には、副業の所得が20万円を超えると確定申告が必要になりますが、その際に所得税申告書の第二表の「給与・公的年金等に係る所得以外の所得に係る住民税の徴収方法の選択」欄で「自分で納付」にチェックをすることで、住民税は、普通徴収として徴収されることになり、役所から本人宛に自宅へ納付書が送られてきます。給与所得に係る住民税は、通常通り会社で給料から天引きとなります。

オンラインカジノの確定申告で必要な支払調書をカジノからもらう方法

さて確定申告では以下の3つの書類が必要になります。

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ちなみに、日本人プレイヤーに最も選ばれている有名オンラインカジノであるベラジョンカジノでは以下の方法で収支明細を非常に簡単に確認可能です。

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ボンズカジノ(BONS)の特徴は？

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テッドベットカジノ(TEDBET)の特徴は？

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ジョイカジノとカジノXは、2014年にサービス開始したボンズカジノ・テッドベットなどを手掛ける大手オンラインカジノグループが運営母体のオンラインカジノであり、 2021年に日本から一時撤退がありましたが、今回再び再上陸！2022年11月より日本での運営を再開した注目のカジノです！２つ合わせてなんと100ドルの入金不要ボーナスが貰えちゃう！カジダン独占キャンペーン実施中！！

JOYカジノとカジノXの概要

運営会社	Darklace Ltd.,
ライセンス	キュラソーライセンス
設立日	2014年
サポート対応	ライブチャット: 日本時間：14時〜深夜1時 メールアドレス： ja_support@joycasino.com
入出金対応
ゲームプロバイダ	Microgaming、Netent、Big Time Gaming、Playtech、Play’nGo、Evolution Gaming、Yggdrasil、Quickspin、Thunderkick、Red Tiger、Push Gaming、iSoftBet、Pragmatic Play、Habanero、Playson、Booongo、2By2、Genesis、Rabcat、1X2 Gaming、Foxium、Lightning Box、TopTrend、Skywind、Relax Gaming、Bla Bla Bla Studios、Game Play、ELK　等々

ジョイカジノとカジノXは、姉妹サイトのボンズやテッドベット、と同じく高額なボーナスや、お得なキャンペーンを提供して多く提供していることでも知られています。また入出金の選択肢も多く、出金スピードも安定しており、運営の対応もしっかりとしているユーザビリティの高いオンラインカジノです！

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④【高速出金】デイリー進呈リベート出金条件なしユースカジノ（Yous Casino）

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ボーナス金額	25ドル
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出金上限	100ドル
有効期限	30日間
獲得方法	アカウント登録後、マイアカウントからボーナス申請

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⑤【遊雅堂】日本人にも馴染みやすいオンカジが爆誕！老舗の新ブランドが熱い！

遊雅堂は2021年にできたばかりのカジノ、運営はBreckenridge Curacau B.V、ベラジョンカジノと同じ運営です。 Vera&Johnがもっと日本人にも馴染みやすいオンカジを作ろう！ということでできたのが遊雅堂なんです、ベラジョンカジノといえば昔からあるオンラインカジノの一つ、信頼度はかなり高く安心して遊ぶことができます。 もちろんキュラソー政府からきちんと認可も受けていますので安全に、そして公平に遊ぶことができますよ！日本語対応は当然365日です！

遊雅堂の特徴は？

遊雅堂の魅力は、何と言っても「日本人が、日本でプレイしやすい作りになっていること」です。 たくさんのゲームやキャンペーンに日本円で参加できるので、スマホやパソコンでゲームをやる感覚で気軽に遊ぶことができます。 さらに遊雅堂最大の特徴といえばマイレージプログラムです！ このプログラムは、遊雅堂へご登録いただいたプレイヤー全員が使えるサービスで、好きなゲームをキャッシュでプレイすることで、「遊雅マイル」を貯めることができます。ランクは全部で7つ！基本ランクの「梅」から最高ランクの「胡蝶蘭」を目指していきます。 遊雅マイルをためると……遊雅ショップで多彩なアイテムに交換可能です。例えばフリースピンや入金ボーナス、また出金にもご利用できます！上級ランクになればなるほど、豪華なプレゼンが……！

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さらに！遊雅堂ではスポーツベットも楽しめる！

遊雅堂でスポーツベットが楽しめるようになりました！ スポートベットとは例えば野球の試合の勝ち負けや何点入るか等を予想してベット、予想が当たれば配当が入る…というものです。 スポーツベット専門のオンカジなどもあるほど海外では人気なのですが、遊雅堂でも遊べるようになりました。

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